Chef d’entreprise et TNS que choisir PER individuel ou PER Entreprise?

Le PER : une véritable révolution pour préparer sa retraite

Le Plan d'Épargne Retraite (PER) a transformé la préparation de la retraite en France. Véritable outil patrimonial, il permet de se constituer un complément de revenus dans des conditions fiscales et sociales particulièrement avantageuses.

Pourquoi le PER est-il si intéressant ?

Le PER offre une palette d'avantages qui en font une solution incontournable :

• Souplesse à l'entrée : Les versements volontaires sont déductibles fiscalement, vous permettant de réduire votre impôt tout en épargnant.
• Liberté dans l'effort d'épargne : Versements libres ou programmés, sans obligation de régularité, ce qui est idéal pour les TNS dont les revenus peuvent fluctuer.
• Simplicité d'utilisation : Une seule solution adaptée à tous les statuts professionnels (salariés, TNS, dirigeants).
• Flexibilité à la sortie : Vous pouvez récupérer votre épargne en capital (unique ou fractionné), en rente, ou sous forme de rachats programmés. Même l'achat de votre résidence principale est éligible à la sortie en capital !

Statut de l'adhérent : un choix stratégique

Votre statut (salarié, TNS, chef d'entreprise…) joue un rôle crucial dans le choix du type de PER à souscrire. Le principal enjeu est de déterminer si un PER individuel ou un PER d'entreprise collectif est le mieux adapté à votre situation.

À quel PER pouvez-vous accéder selon votre situation ?

• Étudiant, retraité ou sans emploi : accès uniquement au PER individuel .
• TNS, profession libérale ou chef d'entreprise sans salarié : accès au PER individuel .
• TNS, profession libérale ou chef d'entreprise avec au moins un salarié : accès au PER individuel et au PER d'entreprise collectif .
• Salarié : accès au PER individuel et au PER d'entreprise collectif (si l'entreprise propose ce dispositif).

Chef d'entreprise : pourquoi choisir un PER d'entreprise collectif ?

Si vous êtes chef d'entreprise employant au moins un salarié , le PER d'entreprise collective est souvent la solution la plus performante. Voici pourquoi :

Les avantages exclusifs du PER collectif

1. Efficacité fiscale et sociale maximale :
   • Profitez des flux les moins taxés de France (intéressement, participation, prime de partage de la valeur, abondement).
   • Ces flux bénéficient d'un forfait social à 0% (pour les entreprises de moins de 50 salariés) et sont exonérés d'impôt sur le revenu et de cotisations sociales (hors CSG-CRDS).

Pour 1 000 € de coût entreprise, c'est 903 € d'épargne nette au profit des salariés et des mandataires sociaux.

1. Prise en charge des coûts par l'entreprise :
   Les coûts du dispositif peuvent être intégralement pris en charge par l'activité professionnelle.
2. Souplesse dans les versements :
   • Versements libres ou programmés.
   • Possibilité d'alimenter le PER avec l'intéressement, la participation, de la prime de partage de la valeur, de l’abondement de l’employeur, des jours de repos non pris (dans la limite de 10/an) y compris le compte épargne temps (CET), ou des transferts d'épargne existants (PERP, Madelin, etc.).
3. Accès à des leviers managériaux et patrimoniaux :
   • Attractivité et fidélisation des salariés
   • Optimisation fiscale et patrimoniale pour le chef d'entreprise.

Un dispositif gagnant pour tous

Le PER d'entreprise collective bénéficie à l'ensemble des bénéficiaires (dirigeants et salariés), tout en répondant aux enjeux de rémunération, de fidélisation et de motivation des équipes.

Points d'attention

Le PER reste un produit d'épargne long terme : les sommes sont bloquées jusqu'à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé (achat de la résidence principale, accident de la vie…).

Verdict : passer au PER collectif

Chef d'entreprise, passez à l'action et optez pour un PER d'entreprise collective. Vous bénéficiez de leviers supplémentaires pour optimiser :

• Votre patrimoine personnel,
• Votre rémunération,
• Et votre stratégie de management et de fidélisation.

Avec des conditions fiscales et sociales inégalées, le PER collectif est une solution incontournable pour maximiser votre épargne retraite tout en offrant des avantages à vos salariés.

Prêt à en savoir plus ? Contactez-nous pour une analyse personnalisée de votre situation !