Payer moins d’impôts en 2026 : 10 cas concrets d'optimisation

Chaque année, de nombreux contribuables passent à côté d'une réduction d'impôt pourtant accessible, simplement parce qu'ils ne connaissent pas toutes les options fiscales disponibles.

Vous vous demandez comment payer moins d'impôts en 2026 ? La campagne de déclaration de revenus 2025, qui a ouvert le 9 avril dernier, est l'occasion idéale de faire le point. Voici 10 cas concrets issus des règles fiscales en vigueur, avec pour chacun les options à connaître et les arbitrages à réaliser.

Les couples mariés ou pacsés forment un foyer fiscal unique et sont soumis, par défaut, à l'imposition commune. Mais ce n'est pas toujours la solution la plus avantageuse. Si vous vous êtes marié(e) ou pacsé(e) en 2025, vous avez la possibilité de rester imposé séparément pour cette année seulement, en remplissant deux déclarations individuelles comme si vous étiez encore célibataires.

Cette option est pertinente quand la somme des impôts calculés séparément est inférieure à l'impôt commun. C'est typiquement le cas si l'un des conjoints est invalide, si les revenus sont très déséquilibrés, ou si l'autre partenaire est encore étudiant sans revenus. À l'inverse, dès que les revenus sont rééquilibrés, l'imposition commune permet généralement de payer moins. Pour trancher, le simulateur en ligne d’impots.gouv.fr vous donnera les trois résultats afin que vous adaptiez votre déclaration à votre situation.

Les couples divorcés deviennent deux foyers fiscaux distincts à compter de la date de séparation. Si vous avez divorcé en 2025, vous devez chacun remplir une déclaration individuelle pour l'année entière (revenus personnels et quote-part des revenus communs inclus). Votre impôt sera calculé sur la base de vos charges de famille au 1er janvier 2025 (ou au 31 décembre si cela vous est plus favorable).

Si vous avez des enfants avec votre ex-mari ou femme : les mineurs sont en principe rattachés au parent qui assure leur hébergement principal. L'autre parent peut, lui, déduire la pension alimentaire versée en 2025. En garde alternée, les enfants sont répartis à parts égales entre les deux foyers. Attention, aucun parent ne peut simultanément déduire une pension alimentaire et bénéficier du rattachement de l'enfant.

Contrairement aux couples mariés ou pacsés, les concubins sont imposés séparément, chacun sur ses propres revenus. Cela s’applique même si l'un est financièrement à la charge de l'autre. Il n'existe aucune solidarité fiscale entre concubins, ce qui signifie que le fisc ne peut pas réclamer l'impôt de l'un auprès de l'autre en cas d'impayé, règle qui s'applique également à l'IFI.

En revanche, pour les enfants mineurs communs, les règles d'attribution sont identiques à celles des parents divorcés. Ils sont rattachés au foyer du parent qui assume l'entretien principal, ou répartis entre les deux foyers si chacun contribue à parts égales. Une pension alimentaire versée à l'autre parent reste déductible, sous réserve de ne pas être rattaché au même foyer.

Un enfant qui atteint ses 18 ans avant le 1er janvier 2025 forme en principe son propre foyer fiscal. Mais jusqu'à 21 ans (ou 25 ans s'il poursuit des études), il peut demander à être rattaché à votre foyer, qu'il vive ou non chez vous et qu'il perçoive ou non des revenus. Ce rattachement vous ouvre droit à une majoration de quotient familial, variable selon sa place dans la fratrie.

En contrepartie, vous devrez intégrer ses revenus dans votre déclaration. L'arbitrage dépend de plusieurs facteurs comme vos revenus imposables, l'aide concrète que vous lui apportez, le nombre de personnes déjà à votre charge et votre taux marginal d'imposition. 

Si vous l'hébergez et le soutenez financièrement, vous pouvez à l'inverse renoncer au rattachement et déduire les frais d'entretien (logement, nourriture, santé, études, vêtements…) en tant que pension alimentaire, plafonnée à 6 855 euros pour 2025. Cette seconde option peut s'avérer plus avantageuse si vous êtes lourdement imposé, car la pension déductible peut dépasser l'économie d'impôt liée à la majoration de quotient familial, plafonnée à 1 807 euros par demi-part.

Par défaut, le fisc applique un abattement forfaitaire de 10 % sur vos salaires de 2025, compris entre un minimum de 509 euros et un maximum de 14 556 euros. Ce forfait est censé couvrir vos dépenses professionnelles courantes. Mais si vos frais réels dépassent ce plafond, vous avez tout intérêt à opter pour leur déduction au montant réel. C'est l'un des moyens les plus simples de payer moins d'impôts en 2026 pour les salariés.

Pour cela, il suffit de renseigner vos dépenses cases 1AK à 1DK de votre déclaration n°2042 et de joindre une liste détaillée avec vos justificatifs. Les frais kilométriques (selon le barème publié par l'administration), les frais de repas, les frais de double résidence, les abonnements de transport, les dépenses de formation ou de locaux professionnels entrent dans le calcul. L'option est individuelle, globale et annuelle, elle s'applique à tous vos revenus salariaux et doit être renouvelée chaque année.

Si vous êtes retraité, le fisc applique automatiquement un abattement forfaitaire de 10 % sur vos pensions de retraite de 2025, compris entre un minimum de 454 euros par pensionné et un maximum de 4 439 euros pour l'ensemble du foyer. Le reliquat s'ajoute à vos autres revenus imposables et est soumis au barème progressif.

Mais si vous avez perçu une retraite sous forme de capital en 2025, une option particulièrement avantageuse s'offre à vous pour payer moins d’impôts en 2026 : l'imposition au taux forfaitaire de 7,5 %, plutôt que l'application du barème progressif. Cela peut représenter une économie substantielle, quel que soit votre taux marginal. Ce choix est toutefois réservé aux prestations issues d'un plan d'épargne retraite populaire (Perp) versées en capital ou de certaines retraites de source étrangère versées en capital. Cette option n'est pas possible pour un PER nouvelle génération liquidé en capital.

Les sommes placées sur un plan d'épargne retraite (PER) sont déductibles de vos revenus imposables, dans la limite de votre disponible fiscal épargne retraite. Ce plafond individualisé figure directement sur votre avis d'imposition. À noter : si vous n'avez pas utilisé l'intégralité de votre disponible fiscal les années précédentes, les plafonds non consommés sont reportables sur trois ans. En contrepartie, la rente ou le capital récupéré à la retraite sera imposé « à plein ». Mais si vous renoncez à la déduction, seuls les gains générés par le plan seront taxés à la sortie.

Tout dépend de votre niveau d'imposition aujourd'hui et de ce que vous anticipez à la retraite : 

Si vous louez un bien non meublé et que vos revenus fonciers annuels n'excèdent pas 15 000 euros, vous relevez automatiquement du régime micro-foncier : le fisc applique un abattement forfaitaire de 30 % sur vos loyers, et vous êtes imposé sur les 70 % restants. 

Si vos charges foncières réelles (intérêts d'emprunt, travaux, assurance, frais de gestion, taxe foncière, charges de copropriété…) dépassent 30 % de vos loyers, le régime réel vous sera plus favorable pour payer moins d’impôts en 2026. Vous pourrez ainsi déduire l'intégralité de vos charges, voire créer un déficit foncier imputable sur vos autres revenus imposables et reportable sur les dix années suivantes. Pour opter, il suffit de remplir une déclaration de revenus fonciers n°2044 en complément de votre déclaration n°2042. L'option est valable trois ans et reconduite tacitement.

Depuis 2018, vos intérêts, dividendes et plus-values mobilières sont soumis par défaut au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 12,8 %, auquel s'ajoutent 18,6 % de prélèvements sociaux depuis le 1er janvier 2026, soit 31,4 % au total, la « flat tax ». Mais vous pouvez renoncer à ce forfait et opter pour le barème progressif en cochant la case 2OP de votre déclaration n°2042.

Cette option est globale car elle s'applique à l'ensemble de vos revenus et gains financiers de 2025 (sauf vos plus-values sur les cryptomonnaies). Elle peut être avantageuse si votre taux marginal est inférieur à 12,8 % (si vous n'êtes pas imposable, cela vous évite d'ailleurs cet impôt). Elle l'est aussi si vous percevez des dividendes, puisque vous bénéficiez alors de l'abattement de 40 % sur leur montant.

Point de vigilance : l'option ne vaut que si elle vous permet de payer globalement moins de 12,8 % d'impôt sur l'ensemble de votre épargne fiscalisée.

Si vous accueillez sous votre toit une personne titulaire de la carte mobilité inclusion (CMI) mention « invalidité », vous pouvez la rattacher à votre foyer fiscal. Ce rattachement vous procure une majoration de quotient familial et une demi-part supplémentaire, dont le montant varie selon votre situation familiale. En contrepartie, vous devrez déclarer ses revenus avec les vôtres.

Si la personne invalide hébergée est l'un de vos ascendants (parent, grand-parent), vous avez la possibilité de renoncer au rattachement pour déduire à la place les frais que vous engagez pour elle (logement, nourriture, etc.) en tant que pension alimentaire, dans la limite de 4 075 euros pour 2025. Si elle n'est pas votre ascendant, vous pouvez également choisir le rattachement et déduire ses frais d'accueil dans la même limite, sans avoir à déclarer ses revenus. Dans les deux cas, la solution dépend du montant de ses ressources, de la réalité de l'hébergement sous votre toit et de la valeur de la demi-part supplémentaire pour votre foyer.

Ces 10 situations ont un point commun : dans chacune, le bon choix au moment de la déclaration peut changer sensiblement le montant de votre impôt pour toute l'année.

Les leviers pour payer moins d’impôts en 2026 sont accessibles à tous, à condition de les connaître et de les actionner au bon moment. C’est pourquoi l’accompagnement d’un conseiller en gestion de patrimoine peut être précieux. Nous analysons votre situation globale, arbitrons les différentes options fiscales et vous aidons dans vos démarches de déclaration et d’optimisation.

Prenez rendez-vous avec notre équipe pour un bilan fiscal personnalisé. Ensemble, nous passerons en revue votre situation familiale, vos revenus, vos placements et votre patrimoine immobilier pour identifier les meilleures stratégies avant la clôture de la campagne déclarative 2026.

Sources : Le Revenu Hors-Série Mars 2026 - Guide de la déclaration de revenus ; impots.gouv.fr ; service-public.fr.